为了确保工作的质量,宜兴代理记账机构里要设立各个岗位之间的职责职能必须分离,不可兼容。
代理记账机构应当根据自身实际情况,合理设置内设部门,分别完成代理记账业务的各工作环节。
代理记账机构内设的会计核算部门与档案管理部门应当分离。代理记账机构内设的会计核算部门,应当按照相关规定,分别设置财务经理、会计主管、核算员等不兼容岗位。其岗位职责分工如下:
一、财务经理的主要职责
(一)负责财务分析、会计报告的审核与报送;
(二)负责会计账簿、记账凭证的抽查与复核(即三级审核);
(三)负责对账工作的复核,确保账账相符、账实相符。对发现的会计记账错误、账实不符等情形进行处理指导;
(四)负责解答委托单位在会计核算、会计报告方面的日常问题;
(五)负责会计主管、核算员的日常管理、监督、培训。
二、会计主管的主要职责
(一)负责收款凭证、付款凭证(含所附原始凭证)等会计凭证的合法性、合规性、准确性审核(二级审核);
(二)负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计转账业务核算工作;
(三)负责账账核对、账实核对、余额调节,发现异常及时报告;
(四)负责月末结账,进行转账分录的编制、录入。
三、核算员的主要职责
(一)负责原始凭证接收及其合法性、合规性、准确性审核(一级审核);
(二)负责收款凭证、付款凭证等记账业务的核算工作;
(三)协助委托单位进行往来账核对,并对委托单位账务问题的隐患给予评估;
(四)负责同委托单位出纳人员对接、沟通。
财务经理和会计主管须具备中级以上会计从业资格。